為深入貫徹黨中央、國務院關于嚴厲打擊資本市場財務造假、加強綜合懲防工作的決策部署,中國證監會聯合公安部、財政部、中國人民銀行、金融監管總局、國務院國資委,于7月5日正式發布了《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》(以下簡稱《意見》)。
《意見》全面系統地提出了針對資本市場財務造假的綜合懲防措施,涵蓋打擊和遏制重點領域財務造假、優化證券監管執法體制機制、加大全方位立體化追責力度、加強部際協調和央地協同、以及常態化長效化防治財務造假等五個方面,共包含17項具體舉措。
在打擊和遏制重點領域財務造假方面,《意見》明確指出,將嚴肅懲治欺詐發行股票債券、虛假信息披露、挪用募集資金和逃廢債等行為,嚴厲打擊系統性造假和第三方配合造假,并加強對濫用會計政策實施造假的監管,強化對特定領域財務造假的打擊力度。這一系列措施旨在從源頭上凈化資本市場環境,保護投資者合法權益。
為優化證券監管執法體制機制,《意見》提出要健全線索發現機制,發揮科技手段支撐作用,增強穿透監管能力。同時,加快推進監管轉型,完善重大案件調查處罰機制,提高查辦質效。此外,還將深化證券執法與司法機關在信息共享、案件辦理、警示教育等方面的協作,以提升大案要案的查處效率。
在加大全方位立體化追責力度方面,《意見》強調將加快出臺上市公司監管條例,強化行政追責威懾力。同時,推動出臺背信損害上市公司利益罪司法解釋,加強對“關鍵少數”及構成犯罪配合造假方的刑事追責。此外,還將完善民事追責支持機制,推動簡化登記、訴訟、執行等程序,加強對投資者賠償救濟,提高綜合違法成本。
為加強部際協調和央地協同,《意見》要求國有資產出資人及有關企業主管部門加強監督管理,對相關企業實施財務造假及配合造假問題嚴肅追責并通報反饋。金融監管部門將提升協同打擊力度,督促金融機構加強對財務真實性的關注和審查。地方政府也將切實履行因財務造假問題引致風險的屬地處置責任。
在常態化長效化防治財務造假方面,《意見》提出了一系列具體措施,包括增強公司治理內生約束、強化審計委員會反舞弊職責、發揮獨立董事監督作用等。同時,將壓實中介機構“看門人”責任,對存在重大違法違規行為的中介機構依法暫?;蚪箯氖伦C券服務業務。此外,還將完善資本市場會計、審計相關規則,加強聯合懲戒與社會監督。
證監會新聞發言人表示,下一步將積極會同國資監督管理機構、金融監管部門、有關企業主管部門、公安機關、地方政府等,進一步增強責任意識,密切協作形成合力,推動《意見》各項任務、要求落地見效。通過構建綜合懲防長效機制,確保資本市場財務造假行為得到有效遏制,為資本市場高質量發展提供有力保障。
來源:環球網 | 撰稿: | 責編:汪杰菲 審核:張淵
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